Инструкция по заполнению декларации по НДС в 2. Инструкция по заполнению декларации по НДС в 2. Мы подробно рассказали, как заполнить все разделы декларации по НДС. Некоторые строки вызывают особо много вопросов, поэтому следуйте инструкции по заполнению декларации по НДС в 2. См. также: Ответы на пять частых вопросов при сдаче декларации по НДС за 1 квартал. Как на практике компании уходят от раздельного учета НДС, применяя правило «пяти процентов»Вычет «входного» НДС можно получить по операциям, освобожденным от налога.
Если у компании есть операции, признаваемые объектом обложения по НДС, она заполняет и сдает декларацию по НДС в 2. А далее уплачивает налог в бюджет. Разберемся, как заполнить декларацию. Важное в этой статье: Декларацию по НДС в 2.
Инструкция по заполнению декларации по НДС в 2016 году: 3 «Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за. Приложение N 2 к разделу 3 декларации "Расчет суммы налога, исчисленной по. Перейдем к построчному описанию порядка заполнения этого раздела. Выручка.. Операции по восстановлению НДС были отражены записями.
Форма декларации по НДС в 2. Срок сдачи декларации по НДС в 2. Скачать бланк декларации по НДС в 2. Скачать пример заполнения декларации по НДС в 2. Форма декларации по НДС в 2. Форма декларации по НДС в 2.
ФНС России от 2. 9. ММВ- 7- 3/5. 58@. В декларации 1. 2 разделов. Они включают, в том числе сведения из книги покупок и книги продаж, а при посреднической деятельности из журналов учета полученных и выставленных счетов- фактур. Плательщики НДС сдают декларацию в таком формате: Титульный лист; Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика»Остальные разделы нужно заполнять, если у компании были облагаемые НДС обороты. Скачать бланк декларации по НДС в 2.
Excel> > Скачать образец заполнения декларации по НДС в 2. Срок сдачи декларации по НДС в 2. Срок сдачи декларации по НДС в 2. Федерального закона от 2. ФЗ). Подробные сроки сдачи отчетности в Таблице 1. Таблица. 1. Сроки сдачи отчетности в 2. Налоговый период.
Срок сдачи декларации по НДС4 квартал 2. Кто сдает декларацию по НДС в 2. Декларацию по НДС необходимо сдавать только в электронном виде.
Бумажные декларации будут считаться несданными (п. Федерального закона от 0. ФЗ). Это значит, что за представление декларации по НДС на бумаге компании грозит штраф – 5% от не уплаченной в установленный срок суммы налога, подлежащей уплате или доплате на основании такой декларации (п. НК РФ). Однако из этого правила есть небольшое исключение. Кто сдает декларацию по НДС в 2.
- Как заполнить декларацию по НДС с учетом последних изменений в законодательстве. Плательщики налога, сроки и порядок отражения сведений в документе. Особенности заполнения декларации НДС с учетом изменений в 2015 году..
- Приложение N 2 к разделу 3 декларации "Расчет суммы налога, исчисленной по Перейдем к построчному описанию порядка заполнения этого раздела. Выручка. Операции по восстановлению НДС были отражены записями.
- Заметим, что в Порядке заполнения декларации по НДС довольно лаконично. Почитала инструкцию по заполнению раздела 7 и не все поняла.
- . Инструкция по заполнению декларации по НДС за 1 квартал 2016. Строка 090: сумма, подлежащая восстановлению в отношении .
- . Заполнение декларации по НДС — от того, насколько верно это сделано. Мини-инструкция по заполнению декларации по НДС для .
- Форма декларации по налогу на добавленную стоимость и инструкция по её заполнению утверждены приказом Министерства финансов №104н от 15.10.2009 г. и на протяжении 2014 года никакие поправки в неё. 090 (гр. 5) – отражается подлежащий восстановлению размер НДС..
Не все компании обязаны сдавать декларацию по НДС в 2. Налоговым агентам, которые не являются плательщиками НДС или освобождены от обязанности по его уплате, можно представлять декларацию в бумажном виде (за некоторыми исключениями). Кроме того, на бумаге декларацию по НДС в 2. НДС или получили освобождение от его уплаты, при одновременном соблюдении следующих условий: они не относятся к категории крупнейших налогоплательщиков; среднесписочная численность наемных работников организации (индивидуального предпринимателя) составляет не более 1. НДС; не выставляли и не получали в налоговом периоде счета- фактуры при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах других лиц (на основе агентских договоров). Кто сдает декларацию по НДС в 2. Кто сдает декларацию по НДС в 2.
Декларацию по НДС готовят следующие компании (см. п. НК РФ): плательщики НДС; налоговые агенты по НДС; посредники, которые от своего имени выставляют счета- фактуры с выделенной суммой НДС (кроме посредников, которые не являются плательщиками НДС и налоговыми агентами). Декларация заполняется на основании книг продаж, книг покупок, данных регистров бухгалтерского учета, регистров налогового учета налогоплательщика (налогового агента): раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика»; раздел 2 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента»; раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным п. НК РФ»; приложение 1 к разделу 3 «Сумма НДС, подлежащая восстановлению и уплате в бюджет за отчетный год и предыдущие отчетные годы»; приложение 2 к разделу 3 «Расчет суммы налога, исчисленной по операциям по реализации товаров (работ, услуг), передаче имущественных прав, и суммы налога, подлежащей вычету, иностранной организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность на территории РФ через свои подразделения (представительства, отделения)»; раздел 4 «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена»; раздел 5 «Расчет суммы налоговых вычетов по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее документально подтверждена (не подтверждена)»; раздел 6 «Расчет суммы налога по операциям по реализации товаров (работ, услуг), обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально не подтверждена»; раздел 7 «Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения); операции, не признаваемые объектом налогообложения; операции по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ; а также суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше шести месяцев»; раздел 8 «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»; приложение 1 к разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок»; раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»; приложение 1 к разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж»раздел 1.
Сведения из журнала учета выставленных счетов- фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции»раздел 1. Сведения из журнала учета полученных счетов- фактур в отношении операций, осуществляемых в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров или на основе договоров транспортной экспедиции»раздел 1. Сведения из счетов- фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 1. НК РФ»Скачать бесплатно бланк декларации по НДС в 2.
Скачать бесплатно пример заполнения декларации по НДС в 2. Excel> > > В декларации по НДС обязательно заполняются Титульный лист и Раздел 1. Остальные разделы нужно заполнить, если у вас были операции, которые там отражаются. Кроме того, эти разделы заполняют компании, которые не являются «классическими» плательщиками НДС.
Это лица, не являющиеся плательщиками НДС или освобожденные от обязанностей налогоплательщика, в случае выставления в налоговом периоде счета- фактуры с выделенной суммой налога. Разделы 2- 1. 2, а также приложения к разделам 3, 8 и 9 декларации включаются в состав представляемой в налоговые органы декларации при осуществлении налогоплательщиками соответствующих операций. Раздел 2 заполняют налоговые агенты.
Разделы 3—6 в состав декларации включаются налогоплательщиками и налоговыми агентами только при осуществлении ими в истекшем квартале соответствующих операций. Раздел 7 предназначен для отражения сведений по операциям: не подлежащим налогообложению (освобождаемым от налогообложения) либо не признаваемым объектом обложения НДС; по реализации товаров (работ, услуг), местом реализации которых не признается территория РФ; по получении оплаты (аванса) в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), длительность производственного цикла изготовления которых составляет свыше 6 месяцев. Раздел 8 нужен для отражения в отчетном периоде налоговых вычетов, за прошедшие налоговые периоды. Раздел 9 заполняется по данным книги продаж и ее дополнительных листов. Разделы 1. 0 и 1. Раздел 1. 2 предназначен на случай выставления счета- фактуры с НДС, когда уплата налога не предусмотрена. Порядок заполнения Раздела 1 «Расчет общей суммы налога» декларации по НДС в 2.
Раздел заполняется с учетом раздела IV Порядка В строке 0. ОКТМО. Строка 0. 20 – КБК по НДС по товарам (работам, услугам), которые реализуются на территории РФ (приказ Минфина от 0. Строка 0. 30 – сумма начисленного НДС (п.
НК РФ). Не отражается в разделе 3 и не включается в расчет показателей по строкам 0. В строках 0. 40 и 0.
Если налоговой базы и налога к уплате нет, в строке нужно поставить прочерки. Строки 0. 60- 0. 80 нужно заполнять только в случае, если в титульном листе по реквизиту "по месту нахождения (учета)" указан код "2. Порядок заполнения Раздела 3 декларации по НДС в 2. Раздел 3 «Расчет суммы налога, подлежащей уплате в бюджет по операциям, облагаемым по налоговым ставкам, предусмотренным пунктами 2–4 статьи 1. НК РФ» и приложения №1 и №2 учитывает расчет налога по ставкам 1. Порядок заполнения указан в разделе VI Порядка (Приказ ФНС России от 2. ММВ- 7- 3/5. 58@).
Строки 0. 10–0. 40: налоговая база. Здесь не отражаются: операции, освобожденные от НДС; операции с нулевым НДС, даже если право ее применения не подтверждено; средства, которые получены в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг). Строка 0. 70: сумма авансовых или иных платежей в счет предстоящих поставок товаров. Строка 0. 80: общая сумма, которая подлежит восстановлению. Строка 0. 90: сумма, подлежащая восстановлению в отношении оплаты (частичной оплаты) в счет предстоящих поставок товаров. Строка 1. 00: сумма, которая подлежит восстановлению по операциям по ставке 0 процентов. Строка 1. 10: сумма налога с учетом восстановления (сумма последних граф строк 0.
Строка 1. 20: сумма налога с учетом восстановления. Для этого просуммируйте строки 0. Строки 1. 20–1. 80: суммы налога, которые подлежат вычету (ст. НК РФ, п. 1. 1 ст. Протокола по экспорту и импорту). Строка 1. 90: общая сумма налога, подлежащая вычету (сумма строк 1. Строка 2. 00: итоговая сумма налога к уплате за налоговый период по разделу 3.
Строка 2. 10: итоговая сумма налога к возмещению по разделу 3 декларации. Строка 2. 20: общая сумма НДС, принимаемая к вычету по итогам квартала (сумма строк 1. Строки 2. 30–2. 40: сумма НДС к уплате (уменьшению).